餐飲管理制度

　　在當今社會生活中，越來越多人會去使用制度，制度泛指以規則或運作模式，規范個體行動的一種社會結構。那么什么樣的制度才是有效的呢？下面是小編收集整理的餐飲管理制度，僅供參考，希望能夠幫助到大家。

餐飲管理制度1

　　餐飲操作安全管理制度

　　1、訓練員工養成注意安全的習慣，灌輸正確的安全常識。

　　2、要做好工作環境的安全管理，以避免災害及悲劇的發生。

　　3、每位員工應熟悉并熟練運用預防災害發生的技巧。

　　4、做好安全管理檢查和預防工作。

　　儀容儀表管理制度

　　1、工作前要洗手，清理指甲，制服干凈，要求清潔筆挺，不能有油漬污物。

　　2、頭發整齊，不得零亂，女服務員發型不能披肩，男服務員不得過耳，發腳不能過衣領。

　　3、女服務員化淡妝。

　　4、員工上班時間不能佩戴飾物。

　　樓面服務人員工作管理制度

　　1、準時上下班。

　　2、上班時必須穿著規定制服，制服不可攜出作私人服裝。

　　3、下班后立即離去，勿在酒店內逗留。

　　4、不可在店內喝酒，亦不可在工作場所內吸煙。

　　5、員工禁止用客用電梯。

　　6、在工作時間內不可接會私人訪客或電話以及撥打外線電話。

　　7、工作人員不能在餐飲營業場所用餐或觀看節目及參加舞會。

　　8、除經批準或上級規定，不得在店內住宿過夜。

　　9、除因公務，不可在非本身工作場所徘徊逗留。

　　10、公物財產不可擅自贈予，更不可私自外攜。

　　11、男女同事間不應有公事以外的交往約會。

　　12、不要接受客人贈予，更不應有私相約會。

　　13、同事間應互相敬重，不要背后批評、造謠生事。

　　14、公款私款要絕對分明，不可混淆不清。

　　人衛生管理制度

　　1、每天起床后漱口，刷牙，洗臉（整齊儀容）

　　2、每天至少一至二次沐浴（避免汗臭）

　　3、每天工作前或飯前洗手一次，并注意手指甲。

　　4、制服每天更換一次，并力求整潔。

　　5、頭發梳理干凈。

　　6、工作時不穿拖鞋與木屐。

　　7、不用重味的香水及發油。

　　8、不留胡須及長發（男性方面）

　　9、打噴嚏時，應用手帕遮住，并離開工作地方洗手一遍。

　　10、不用手指挖鼻孔、牙縫以及耳朵。

　　11、不用手摸頭發，揉眼睛。

　　12、上廁所后，必須洗手，并擦試干凈。

　　餐飲衛生服務操作管理制度

　　1、新進人員健康檢查要分為兩大類，招聘時的體檢，定期檢查。

　　2、服務員應講究個人清潔衛生，養成良好的衛生習慣。

　　3、在服務工作中不要用手接觸，抓取食物，餐具不得用手直接接觸客人入口部位，注意衛生。

　　4、器皿、器具如掉落地上，應先清潔后再使用，公共場所不準吸煙，吃東西，非必要時不可交談。

　　5、定期舉辦員工衛生培訓會，做好衛生教育工作。

　　環境衛生管理制度

　　1、不儲藏食物于角落，衣箱及櫥柜內。

　　2、不丟棄余渣于暗處，水溝及門縫。

　　3、凡已腐蝕的食物，不留置或丟在地上。

　　4、廚師盡量避免使用手拿食物，餐廳人員切勿用手拿食物。

　　5、在地上撿拾東西，搬運桌椅后，要先洗手后再服務客人。

　　6、不隨地吐痰。

　　7、隨時保持工作區域的整潔。

　　8、感冒、生病時立即請醫師醫治。

　　9、各類客人使用的餐具必需清潔消毒。

　　10、服務人員除自己的衛生觀念外，對于客人的衛生講求，更應特別注意。

　　11、上菜前務必先檢視菜肴的分類，熱類者得以熱盤服務，冷類者則以冷盤服務

　　12、客人用后的殘渣，立即收拾并收進廚房洗碗間處理。

　　13、餐廳工作臺，隨時保持清潔，不得留置任何食品，以防止細菌傳入。

　　14、發現有蒼蠅或其他昆蟲的出現，立即報告，并做徹底的撲滅消毒。

　　維護環境衛生管理制度

　　1、墻壁天花板、地面的衛生管理。

　　2、下水道及水管裝置的衛生管理。

　　3、通風照明設備的衛生管理。

　　4、洗手池設備的衛生管理。

　　5、更衣室和衛生間的衛生管理。

　　6、垃圾處理設備的管理

　　（1）氣態垃圾處理

　　(2)液態垃圾處理

　　(3)固態垃圾處理

　　7、杜絕病媒昆蟲和動物

　　8、單獨存放清潔工具和用品

　　設備、餐具衛生管理制度

　　1、所有設備、餐具都應洗滌之后再經消毒處理。

　　2、加工食物原料的設備、廚具，由于它們與生料直接接觸消毒應更加仔細。

　　3、烹調設備和工具，如不注意清理油垢和殘渣，往往影響烹調效果，并會縮短設備的壽命。

　　4、餐廳內冷藏設備的清潔衛生工作，應派專人負責。

　　5、清潔消毒設備應保證清潔衛生，才能確保被洗滌食具的清潔衛生。

　　6、儲藏和輸送設備要經常進行消毒，清理。

　　7、制訂設備衛生計劃和各種設備洗滌操作規程，并教育訓練職工

　　餐具清潔操作管理制度

　　1、餐廳所用餐具，均需遵守一沖二刷三洗四消毒的制度進行。

　　2、沖：將臟的餐具在水龍頭下沖去污物。

　　3、刷：使用洗潔液將餐具送入洗碟機，按程序進行操作，要求洗凈。

　　4、消毒：在配好的消毒液中（20克藥液沖10斤水），泡定15分鐘。最后將餐具沖一遍抹干存放好待用。

　　5、清洗餐具后，送回指定點存放，注意分類并擺放整齊。

　　6、破損餐具要及時回收，沙煲要分類排放在指定的層架上，褒蓋要反倒放到指定的不銹鋼柜內，關好不銹鋼門。

　　食物衛生管理制度

　　1、采購把關，對各類食品的衛生要求非常熟悉，把好質量關。

　　2、驗收時也要把好質量關，做好食物檢查工作，然后入庫。

　　3、廚房出品時，保證各類食品的衛生、色、味等。

　　4、傳菜部要檢查熟食品的質量，確保熟食品的衛生。

　　5、樓面服務員也要做好菜肴、酒類、水果、冷飲的衛生檢查工作。

　　6、所有工作人員身體健康，服裝整潔，手指、頭發清潔，并有良好的衛生習慣。

　　餐具保管發放管理制度

　　1、所有餐具要分類按指定位置存放。

　　2、瓷器、餐具要存放于消毒柜內，供應各餐廳所需。

　　3、金器、銀器、不銹鋼餐具要即時清潔消毒，交所使用部門存放。

　　4、除瓷器、銀器以外的餐具要按各部門要求統一存放。

　　5、飲食各部門所有的領貨單統一交于庫房保管。

　　6、由專人負責做好“領貨申領單”報表，送至餐飲部經理批準。

　　7、待餐飲經理審批后，再交財務部審核算價錢，審核無誤發貨。

　　8、取回“領貨申請單”存根單據，以便復查。

　　餐飲部物料領用管理制度

　　1、庫管人員對進庫物料必須嚴格查驗物料的規格、質量、數量，發現與發票數量、質量、規格不符合的，應拒絕進庫，并向部門經理遞交驗收質量報告，進行處理。

　　2、經辦理驗收手續進倉的物料，必須同時填制物料進庫驗收單，倉庫據以記帳，并送財務部門一份用以辦理付款手續。

　　3、領用倉庫物料，須填寫“倉庫領料單”，經部門經理簽字后交保管員，方能領料。

　　4、物料出庫，必須辦理出庫手續，填制倉庫領料單，并驗明物料的規格、數量，經庫管員、領料人簽署，方能發貨，倉庫應及時記帳，并送財務部一份。

　　5、庫管員要嚴格按手續辦理貨品進出庫，嚴禁發出貨后再補手續的做法，嚴禁白條發貨。

　　6、庫管員應定期盤點庫存物資，發現升溢，損缺，應辦理物資盤盈，盤虧報告手續，填制“商品物料盤盈、盤虧報告表”經部門經理批準，據以列帳，并報財務部一份。

　　庫管員有責任對出庫物品數量進行核實，對多領物品的責任予以控制。

　　采購、驗收管理制度

　　1、采購員憑餐廳開出的經部門經理批準的采購單進行采購。

　　2、采購員采購物品須在規定時間內憑采購單上注明的需要數量、規格購買。

　　3、采購員采購用品，持采購單發票交驗收員，驗收員驗看物品與采購單、發票上數量、質量、規格。驗貨后，開出驗收單，驗收單要求小類開列，不可混合，驗收單一式三份，財務、庫存存底和會計入帳。

　　4、采購員憑發票、驗收單、填寫費用報銷表，經會計審核、部門經理簽字，到財務部審核同意報銷，報總經理批準。

　　5、每月驗收員將驗收單與會計對帳，要求數目清楚，如有錯帳、漏帳由驗收員負責。

　　6、每月、每季度會同財務部與采購員核定執行新價，要求貨比三家，做到價廉物美。

　　7、發現驗收，采購員弄虛作假，假公濟私，一經查實，從嚴懲處。財務部、部門經理要經常檢查驗收采購和庫管工作。

　　餐飲部與其他部門溝通管理制度

　　1、當餐飲部為客人舉行婚宴、壽宴時，需要兄弟部門協助時，餐飲部寫出協助申請。

　　2、將協助申請報經總經理室批準，在總經理辦公會議上當即宣布。

　　3、按酒店有關規定和部門協議履行有關義務。

　　菜單、飲料單定價、制作設計管理制度

　　1、請專家行家幫助設計、編稿和印刷。

　　2、由經理根據酒店檔次和經營思路制定毛利率。

　　3、由出品部主管開具一份清單，和經理篩選后制定一份簡單的菜譜。

　　4、折算成本定價然后決定排列順序。

　　5、設計樣版，經審核符合要求后，付印刷房印刷。

　　6、將菜單發放使用相關部門。

　　菜單一定要反應餐廳經營特點，經營范圍，價格或地方風味

　　迎接服務操作管理制度

　　1、提高服務質量，稱呼客人尊姓。

　　2、迎賓員：

　　（1）客人進入餐廳，主動上前，熱情詢問客人：“先生/小姐，您好，歡迎光臨，請問幾位？”

　　（2）客人回答后問：“請問先生/小姐您貴姓，但不可強求客人把姓名告知你。

　　（3）帶客人到坐位后，拉椅讓坐，雙手把菜譜遞給客人：“某先生，這是我們的菜牌”。

　　3、告知上前服務的服務員以及該區領班客人的尊姓。

　　4、餐廳服務員：

　　（1）站崗：開餐前半小時，在分管的崗位上等候開餐前迎接客人。

　　（2）站崗時注意姿勢，兩手自然下垂或向前，挺胸而立，不叉腰，不倚墻或工作臺。

　　（1）入座：服務員應協助迎賓員安排客人座位，先將女士要坐的座位拉出，在她坐下時，將椅子靠近餐桌。

　　（2）向迎賓員了解客人尊姓，并把姓氏記在菜價單上。

　　5、善于觀察、分清楚誰是主人。

　　6、服務員在整個服務過程中，有關稱呼客人的，應以其尊姓為前提。

　　餐前準備操作管理制度

　　1、把所有的備用物品擺放到指定位置，分類、陳列整齊。

　　2、每個員工要注意自己的儀容儀表，備好自己的工作用具如：打火機，筆。以及參加班前會。

　　3、服務員要保持微笑，精神狀態要保證良好，個人私事不能帶入工作當中。

　　4、清理樓面和餐桌，按標準擺臺，擺位。

　　5、備好客用開水及芥醬。

　　開市前檢查制度

　　1、每日上班前準備好餐廳檢查一覽表。

　　2、按照餐廳檢查一覽表逐條檢查：

　　（1）臺面擺設：餐具整齊、擺放統一、干凈、無缺口，餐巾無油、無洞、無污漬。

　　（2）臺椅擺設：椅子干凈無塵，坐墊無污漬，臺椅橫豎對齊或顯示圖案形。

　　（3）工作臺：餐柜擺設，托盤要求擺放整齊劃一，餐具布置整齊無歪。

　　（4）地毯衛生：要做到無臟物紙碎。

　　（5）環境：燈光、空調設備完好正常。

　　（6）空調開放：提前半小時開放，（一般上午11點，下午5點）

　　如發現問題及時更正，解決不了應及時向上級匯報，以便及時處理

　　餐飲服務管理制度

　　1、在餐廳中不準提高噪音，不準用手觸摸頭臉，或置于口袋內。

　　2、不準斜靠墻或服務臺，在服務中不準背對客人，不準跑步或行動遲緩，不準突然轉身或停頓。

　　3、要預先了解客人的需要，除非客人有需求，避免聆聽客人的閑聊，在不影響服務的狀況下才能與客人聊天，聯絡感情，爭取客源。

　　4、確定服務處所的清潔，避免在客人面前做清潔工作，勿將制服當抹布，經常保持制服的整潔，勿置任何東西在干凈的桌布上，以免造成污損；溢潑出來的食物，飲料應馬上清理；上熱餐用熱盤，上冷餐用冷盤；不可用手接觸任何食物；餐廳中有餐具，需要用托盤盛裝拿走，托盤要潔凈。

　　5、不準堆積過多的盤碟在服務臺上，不準空手離開餐廳到廚房，注意不準拿超負荷的盤碟。

　　6、當客人進入餐廳時，以親切的微笑迎接客人，根據年齡及階層先服務女士，但主人或女主人留在最后才服務，在服務時避免靠在客人身上。

　　7、在服務時盡量避免與客人談話，如果不得不如此，則將臉轉移，避免正對食物，除非是不可避免，否則不可碰觸客人。

　　8、在最后一位客人用完餐后，不要馬上清理杯盤，除非是他要求才處理，不可讓客人有種印象，你對別的客人的服務比他的好，客人走后可清理服務臺或桌子。

　　9、所有掉在地上的餐桌均需更換，但需先送上清潔的餐具，然后再拿走弄臟的餐具。

　　10、客人要入座時，一定要上前協助拉開椅子，用過的煙缸一定要換掉，在餐廳中避免與同事說笑打鬧。

　　11、在上菜服務時，先將菜式呈現給客人過目，然后詢問客人要何種配菜；確定每道菜需要用的調味醬及佐料沒有弄錯，需要用手拿的食物，洗手盅必須馬上送上。

　　12、保持良好的儀容及機敏，有禮貌地接待客人，如果可能的話直呼客人的姓氏，盡量記住常客的習慣與喜好的菜式。

　　13、仔細研究并熟悉菜單，口袋中隨時攜帶開罐器、打火機及原子筆，清除所有不必要的餐具，但如有需要則需補齊，確定所有的玻璃器皿沒有缺口。

　　14、將配菜的調味料備妥倒滿酒杯（紅酒半滿、白酒8分滿）詢問客人是否滿意。

　　15、不可在工作區域內抽煙，不得吃東西，不得照鏡子，或梳頭發，或化妝。

　　16、在工作場所不得有不雅舉動，不得雙手交叉抱胸，不得在客人面前打呵欠，忍不住打噴嚏時要使用手帕或面紙，并事后馬上洗手，不得在客人面前算小費或看手表。

　　17、客人有時想從你那學習餐飲知識，但并不希望被你糾正；不得與客人爭吵，或批評客人，或強迫推銷；對待兒童必須有耐心，不得抱怨或不理睬

　　備餐間服務操作管理制度

　　1、做好備餐間準備工作。

　　2、擺齊銀器、托盤，準備好開餐時所需的配料、餐具、用具，搞好衛生及洗手盅。

　　3、接到落單后，迅速加上標記并送到生產部門，點清品種通知樓面。

　　4、廚房出菜時，應馬上配上合適的配料餐具，用具，并在菜單上勾銷該菜。

　　5、收餐后將所有的餐具清洗入消毒柜。

　　餐間服務操作管理制度

　　1、遞巾問茶：

　　(1)遞巾從客人右邊遞，并說：“先生/女士，請用香巾”

　　(2)詢問客人：“您好，請問喜歡喝什么茶”

　　2、落巾、脫筷子套：席間解開餐巾花鋪在客人雙膝，若客人一時離開，鋪在餐碟底，在客人的右邊脫筷子套。

　　3、斟茶：從客人的右邊斟，按順時針逐位斟上。

　　4、點菜：介紹菜式，推銷飲品：客人示意后，即上前微笑詢問：“某先生，請問你們需要點什么菜呢？我們有------式挺不錯的，今天有特別的品種，品嘗好嗎？”如客人點的菜沒有供應時，應抱歉地說：“對不起”并另建議一個菜，點菜完畢，應復述給客人，并詢問客人是否有漏錯等。

　　5、收去菜牌、酒水牌；由領班、迎賓員集中在迎賓臺以作備用。

　　6、落單，填寫點菜單時間，分送各部門。

　　7、為客人斟上酒水，為點湯的客人按人數擺上湯碗。

　　8、上湯上菜的要求：菜上臺后才揭開菜蓋，報出菜名；上湯時，應為客人分派，要求每碗均勻，然后主動把每碗湯端到客人餐碟的左邊（先女賓后男賓）。上頭道菜時（應視客人點的品種和數量）主動征求客人是否需要白飯等，如客人需要，則按落單程序填多用單給傳菜班。若餐臺上有幾個菜已占滿位置，而下一個菜又不夠位置，應看情況，征求客人意見，將臺上剩下最少的'一碟分派給客人或撤下換小碟，然后再上另一道菜；上最后一道菜時，要主動告訴客人：“某先生，您的菜齊了。”并詢問客人是否要增加什么。

　　9、菜上齊后，應向客人介紹水果、甜品。

　　10、巡臺：如發現煙缸有三個上以上煙頭，要馬上撤換；空菜碟以及湯碗撤走，撤出的餐具端到洗碗間，把骨頭及垃圾倒入按指定位置的垃圾桶內。菜上齊后把所有的酒水單及菜單拿到收銀處預先打單。

　　11、收撤菜碟餐具：菜碟先征得客人同意，才能撤，當客人同意后，應在客人的左邊逐樣收撤，先收銀器、筷子，后收碗、匙羹、味碟水杯（除有飲品除外）

　　12、上墊茶：把客人原飲用的茶壺先倒掉一部分茶水，再加上開水，然后再為客人斟上一杯飯后茶；巡臺中發現客人的茶壺揭開蓋子時候，要馬上加開水，然后再為客斟上一次茶。

　　13、上甜品、水果：上甜品前，先派一套干凈的小碗、匙羹，還有公勺、勺座，主動均勻地把甜品分給客人；上水果前，視何品種，派上骨碟，刀（放右邊），叉（放左邊）等，奉送水果，派上骨碟、叉，把水果端到客人桌上介紹，這是我是餐廳贈送的，歡迎品嘗。

　　14、派熱毛巾、結帳：給客人結帳需用錢夾，在客人右邊，把錢夾打開“多謝，某先生，這是多少錢”找回零錢給客人時同樣要多謝。拉椅送客，歡迎下次再來。

　　餐后檢查工作服務制度

　　1、客人走后，及時檢查是否有尚燃的煙頭，是否有遺留物品。

　　2、收撤餐具：首先整理好餐椅，以保持餐廳的格調，先收餐巾、席巾，再收水杯，酒杯、餐具。

　　3、清理現場：重新布置環境，恢復原樣。

　　中餐散客服務操作管理制度

　　1、迎賓員熱情迎賓，禮貌問候，引領入座。

　　2、呈接賓客點菜，主動向客人介紹菜式品種及酒水。

　　3、席間服務：

　　（1）上菜介紹菜式特色、名稱、分菜分湯

　　（2）主動遞上香巾、熱茶，勤換骨碟，煙缸。

　　（3）問上甜品、上水果。

　　4、用餐完畢，結帳

　　5、歡送賓客并致謝。

　　團體服務操作管理制度

　　1、接受預約登記。

　　2、熱情迎賓，引領客人到指定位置入座，斟茶。

　　3、服務員清點人數并于陪同或導游作以核對。

　　4、按散客服務操作進行服務，中途若有客人加飲品和食品，結帳另外計帳收費。

　　5、用餐結束，歡送客人，關于陪同或導游結帳。

　　宴會服務操作管理制度

　　1、接待訂席做到

　　（1）六知：知臺數、知人數、知主人身份、知訂席標準、知開餐時間、知菜式品種。

　　（2）三了解：了解風俗習慣、了解生活忌諱，了解特殊要求。

　　（3）三輕：走路輕、說話輕、操作輕、

　　（4）四勤：眼勤、手勤、口勤、腿勤。

　　上菜：

　　（1）上菜的位置應在副主人右邊第一二位之間。

　　（2）如席上分菜，應在副主位右邊第一二位客人之間。

　　（3）凡有造型、象生拼盤，拌花邊或橢圓形的菜碟，上菜時應注意朝向主位。菜要一道一道趁熱上，菜上臺后才揭蓋，介紹菜名后才撤到分菜臺上分。

　　（4）分菜時臉向賓客，膽大細心，掌握好份量，件數要分得均勻，并將碟中的菜全部分完。

　　（5）分菜時盡可能地避免響聲。

　　（6）分羹時，切忌用勺往窩邊刮，分菜要求一次分完，分不完的應征得客人同意換小盤再上桌。

　　（7）遞菜時應先女賓后男賓，先上賓后次上賓，順時針方向，最后才遞給主人。

　　（8）遞菜時托盤不能用來收拾餐具，席間撤換的餐具應嚴格按照右上右撤，不能跨越遞撤。

　　（9）撤換骨碟時應盡可能在客人吃完菜時才撤，凡有配料的菜，先上配料，后上主菜，重要宴會應每位上一份配料。

　　遞巾

　　（1）客到時遞巾，上湯后遞巾。

　　（2）上炒飯后遞巾，上蝦、蟹需要用手來吃的菜遞巾。

　　（3）上水果后遞巾，客人離席回來后遞巾。

　　用過的毛巾及時收回，給客人上巾應盡量使用巾托，以免弄濕臺布。

　　傳菜

　　（1）托盤規范：托盤按用途分大、中、小三種，大托盤包括大方盤，中方盤和大圓盤，主要用于裝運菜點、酒水、撤用餐具，中方盤和小方盤一般用于派酒、派菜、派咖啡；小圓盤主要用于送帳單，收費等。

　　（2）傳菜員操作規范：

　　傳菜必須準確記住所傳單位，傳錯臺依照《員工手則》及有關制度處理。傳菜員對菜式的質量形式必須熟悉，有權拒絕廚房出品的不合格菜式往餐廳轉送。傳菜員將菜傳到位后，靜立桌旁，等該桌服務員進來將菜放入，傳菜員不得動手上菜。傳菜員托菜行走時，注意姿態準確。遞菜的托盤不得同時收拾餐具，上菜撤餐具必須嚴禁格按制度進行。

　　宴會準備管理制度

　　1、接到訂單，需了解清楚接待對象的名稱、國籍、身份、生活習慣、人數、宴會時間及有何特殊要求。

　　2、按宴會要求擺餐位，根據宴會對象設置酒吧。

　　3、客到準備好菜單，客到前15分鐘上醬油，芥醬。

　　4、大型宴會提前10分鐘斟上甜酒。

　　5、將各類開具用具整齊劃一放好。

　　宴會布局操作管理制度

　　1、根據餐廳形式和大小安排，決定桌與桌之間距離，以做到方便穿行上菜，斟酒為標準。

　　2、主桌放在面向餐廳主門能夠縱觀全廳的位置。

　　3、主桌大小應根據就餐人數確定。

　　4、重點突出主臺。

　　宴會擺位操作管理制度

　　1、臺中正中放上轉盤，花盆擺在轉盤正中。

　　2、重要宴會須在當中擺設花叉，臺布適當位置放蠟燭臺等其他飾物，臺邊圍上臺裙。

　　3、骨碟邊離桌1.5CM，筷子尾與骨碟平行。

　　4、每桌放四個煙灰缸，呈十字形，其中兩個分別擺在正副主位右邊。

　　5、甜酒杯對骨碟中線，飲料杯在甜酒杯左邊，辣酒杯在甜酒杯右邊，三杯成直線，若客人要求飲用洋酒，即換上相應的酒杯。

　　6、小碗在左上方，湯匙向左方。

　　7、餐巾花放在骨碟上，宴會應有副主位和一般客位三種餐巾花。

　　8、各餐位位置距離相等。

　　9、菜譜統一放在正副主人位前，菜牌內頁應面向客人，如一個宴會每個菜譜應均勻擺放。

　　宴會餐前檢查管理制度

　　1、餐具整潔無缺損，席巾、臺巾無洞無污跡。

　　2、多臺宴會應注意臺椅是否整齊劃一。

　　3、地毯衛生應整潔無雜物，若發現廳內有異味，及時噴酒適量空氣清新劑。

　　4、窗簾垂掛要統一，檢查廳內，必須沒有蒼蠅。

　　5、給臺上鮮花噴灑適量清水，以保持鮮艷。

　　宴會迎接客人服務操作管理制度

　　1、站立廳房門口迎接客人，多臺宴會應按指定位置站立，不得交頭接耳。

　　2、客到時，應笑臉迎賓，有敬語，送上香巾。

　　3、幫助客人寬衣，并主動掛好及妥善安排攜來物品。

　　4、如廳內沒有休息廳，則請客人到休息室。

　　5、主動拉椅讓座向客人介紹酒吧及各類擺設飲料或送上香茶。

　　6、了解客人在宴會過程中選用什么甜辣酒。

　　宴會席間服務操作管理制度

　　1、賓客入席，馬上幫助客人落巾，脫筷子套。

　　2、了解客人是否要講話。

　　3、征得客人同意后即落單到傳菜班通知起菜。（起菜單應注明廳名，臺號，人數，宴會名稱，價錢，時間）

　　4、斟酒水，從上賓開始，然后斟正主位左邊的賓主，順時針方向逐位斟，最后斟主位。

　　5、先斟甜辣酒后斟飲料，斟洋酒時要詢問客人是否要加冰塊。

　　6、在廳內適當位置擺設分菜臺，多臺宴會應按程序及位置擺設。

　　7、向客人介紹菜譜，介紹完后，即把每位客人面前的的骨碟收起，整齊擺放在分菜臺上。

　　8、席間若有賓客致詞，應用托盤準備好一至二杯甜酒在致詞完畢時送上。

　　9、如大型宴會賓主致詞時，應立即把音響關掉，并通知廚房暫停起菜，然后站立一旁，停止工作。

　　10、在客人敬酒時要注意杯中是否有酒，當客人起立干杯或敬酒時，應迅速拿起酒瓶，準備添酒。

　　11、如席上分菜，即在上菜前撤去鮮花。

　　12、席間若弄翻醬油碟、飲料杯等，應迅速用餐巾或香巾為客人清潔，然后在臺上臟處鋪上席巾。

　　13、客人抽煙時應主動為客人點煙，如發現灰缸上有兩個煙頭以上要及時撤換。

　　14、客人吃完飯后，把熱茶送到每位客人右邊，并送上香巾，隨即收起桌面餐具，并準備上甜品。

　　15、如席上分菜，則在所有菜式上完后送上鮮花。

　　16、所有菜式上齊后，應向客人作結束語，清點撤下來的刀叉，餐具等是否齊全。

　　宴會后操作管理制度

　　1、清點所有的酒水、香煙、茶葉、未開蓋的酒應退回酒水部，讓酒水員簽字后方可開單。

　　2、宴會結束前，把所有的酒單及菜單拿到收銀處提前結算。

　　3、給客人結帳要用收銀夾，并用敬語“多謝”，宴會結束后，主動拉椅送客。

　　4、提醒賓客帶齊攜來物品，幫助客人穿好衣服，然后站在廳門外用敬語熱情歡送。

　　5、檢查臺上，地毯是否有尚燃的煙頭，并檢查客人是否有遺留物品。

　　6、收臺工作要分布進行，先收香巾、席巾、水杯、酒杯，后收瓷器、餐具。玻璃餐具和瓷器餐具要嚴格分開、輕拿輕放。

　　7、清理現場，恢復原狀。

　　012

　　點煙服務操作管理制度

　　1、每次班前，服務員檢查打火機，選擇撥輪和壓柄靈活的火機，并要將火苗調整到適宜高處。

　　2、上班時，服務人員應將火機放在上衣右邊口袋，以便拿取。

　　3、服務過程中，服務人員應隨時留意客人動向，客人從煙盒取煙時，服務人員應立即從袋中用右手取出火機并握好。

　　4、迅步上前，側身站立在客人右邊，距客人10厘米左右。

　　5、掌握好點火時機，當客人將煙夾在指間時，服務人員則應將火機送上，在送火機的同時，拇指轉動撥輪，燃火后，拇指放在壓柄處，并使火焰保持平穩。

　　（1）在宴會座位較松散或客人對面椅子無人時，服務人員應用左手置于右手手指處護住火焰，用雙手將火送上。

　　（2）在座位比較密集時，男性服務人員側身站立客人右邊，以右手燃著的火機送上，注意在送火的過程中要有一個屈肘勾腕的動作。

　　（3）座位較密時，女性服務人員同樣應側身站立客人右邊，以右手燃著的火機送上，但在送火過程中，女服務員應將左手手指并緊平伸輕放在右的手腕處。

　　6、點煙時，火機的高度應當適宜，過高和過低都會給客人造成不便，通常來說，火焰的中部應與客人平時口部的位置齊平。

　　7、將火送到客人煙前，用火焰中部點煙。等客人吸完一口，確認煙已以點燃后再將火熄滅。

　　8、火焰熄滅后，除拇指外的四指并緊伸平，將火機夾在拇指與其余四指中間，仿佛一個請的動作，然后將手勻速收回，同時微微弓身向客人示意，輕輕后退兩步，轉身離開，站立到相應的服務位置。

　　瓶裝葡萄酒服務操作管理制度

　　1、根據客人所點的酒類，先上無水跡、干凈、明亮的水杯。

　　（1）白葡萄酒杯要小一些，使酒在喝完之前不致變溫，紅葡萄酒杯要大一些，使顧客聞酒香和品味。

　　（2）白葡萄酒本應事先冷卻下來，如果未經冷卻，服務員可在酒杯里放入小碎冰，直到斟酒前把杯中的碎冰倒進小冰桶。

　　（3）若客人是用餐時間點的酒，白葡萄酒杯應放在紅葡萄酒杯的右方，或放在餐巾的右上角。

　　（4）若客人僅僅是飲酒，杯就應放在客人正前方位置。

　　（5）酒杯的選用要與餐廳檔次和酒的價質相稱，使用華麗的高腳杯可增加餐廳的高雅氣氛。

　　上酒前的準備

　　白葡萄酒：

　　（1）白葡萄酒和玫瑰紅酒服務之前應在冷藏箱冷藏一小時。

　　（2）客人點白葡萄酒后，服務員從冷藏箱取酒放入小冰桶內保持冷卻。

　　（3）把一些碎冰放在小冰桶底部，放入酒瓶，（注意商標朝上）再在周圍加些碎冰塊，并加少量的水或鹽。如果沒有碎冰塊，可將大的厚冰放在桶底，再放些冷水，然后在冰桶上面蓋上干凈、折疊整齊的餐巾。

　　紅葡萄酒

　　（1）優質的紅葡萄酒應在10—18攝氏度之間服務，干紅葡萄應略為涼些，但不能低到7攝氏度。

　　（2）紅葡萄酒要放在酒籃時，商標向上。

　　（3）紅葡萄酒有沉淀時，不要上下左右搖動，拿放時要小心平穩。

　　（4）同時，紅葡萄酒應配備牛油墊碟或襯墊，尤其是在餐桌上鋪有臺布時更需要。準備完畢后，在左手臂上搭上摺好的白口布，口袋里放好開酒器。

　　將酒送到客人桌前，并請客人驗酒

　　（1）把冰桶連支架一同放在主人旁邊，最好是主人右邊。

　　（2）紅葡萄酒要小心翼翼平穩地拿到餐桌上，有酒籃時則放在酒籃里存放。無酒籃時可將墊碟和襯墊放在餐桌上，然后將酒瓶放到墊碟或襯墊上。

　　(3)服務員站在客人右邊，從冰桶或酒籃里取出酒瓶并用干凈的餐巾擦試至無水珠，然后用餐巾把住瓶底，把酒的商標展示給點酒的客人看，請客人確認。

　　開瓶：

　　(1)一手握住瓶頸，一手用刀沿瓶蓋一周割下蓋子的頂層薄膜，注意大拇指在刀鋒的另一側做圓周運動，小心不要割破自己的手指。

　　（2）將頂層的薄膜放入口袋，小刀折入刀身。

　　（3）如果酒瓶已有霉積，應用服務巾擦凈瓶頸和軟木塞。

　　（4）將螺絲錐完全垂直，尖端對準瓶塞中心，然后用力壓入木塞，依順時針方向下鉆，直到所有螺絲全部進入木塞，切勿斜鉆。

　　（5）將拔塞杠桿擱到酒瓶沿口，再用一手按住酒瓶，一手輕輕向上提起刀柄，在瓶塞即將拉出瓶口時，要用拇指和食指按住，輕輕推出。

　　（6）取出瓶塞讓客人過目，然后將瓶塞放在一個小餐碟上。

　　（7）將霉積和瓶塞碎屑用服務餐巾的內側從瓶口擦去，以免落入客人酒杯。

　　（8）紅葡萄酒若用酒籃盛放。則開瓶應在酒籃里進行操作。

　　試酒：

　　（1）用餐巾把酒瓶把好，露出牌子，用右手為點酒的客人斟六分之一杯，請其首先品酒。

　　（2）倒酒時酒瓶的瓶勁不可觸及酒杯口邊緣。

　　斟倒

　　（1）當酒質得到客人認可后，服務員從客人右邊開始斟酒。

　　（2）對于夫婦或成對的異性倒酒，先給女士倒酒，對于宴會團體，先給坐在主人右邊的客人倒酒，然后給坐在主人左邊的客人倒酒，然后順時針方向進行。

　　（3）酒要直接倒進餐桌上的酒杯中，不要用一只手端起杯子，以免手溫導入杯體，影響酒的效果。

　　（4）白葡萄酒每杯只斟至杯3/4處，而紅葡萄酒因為杯較大，斟1/2處即可，使酒在杯中有回旋余地。

　　（5）斟完一杯后，為避免酒滴到餐桌上，左手應拿一塊服務餐巾接住可能滴下的酒，或者當倒至酒杯1/2，把酒瓶轉動一下，使最后一滴酒留在瓶口。

　　（6）斟完酒后，瓶塞不能塞住瓶口，除非客人自己要求。

　　（7）將白葡萄酒瓶放至客人右側的小冰桶內冷卻，注意標簽朝上。

　　（8）用酒籃盛放的紅葡萄酒，斟酒時酒瓶也不能取出酒籃，斟完后則將盛酒酒籃放在餐桌上，未用酒籃盛放的紅葡萄酒斟完后放在餐桌上備好的墊碟上。

　　7、添酒：

　　服務員應時時留意客人的酒杯，當杯中酒少于1/3時，征得客人同意后，應馬上為客人續酒。

　　1、收撤酒瓶

　　（1）待酒盡瓶空時，習慣上把白葡萄酒瓶倒立放進小冰桶，暗示客人酒已用完。紅葡萄酒瓶因為是放在餐桌上，客人很容易注意到。

　　（2）酒斟完后，應詢問客人是否還需要另一瓶。

　　（3）征得主人同意后，將白葡萄酒瓶、冰桶支架一起撤走，而紅葡萄酒即使飲完，空瓶也不可收走，除非是主人要求。

　　2、撤杯：

　　（1）客人用完的葡萄酒而且不再需要另一瓶時，可上前詢問客人是否可以撤酒杯。

　　（2）撤杯順序與斟酒順序應一致。

　　（3）撤杯要在客人右邊使用托盤進行。

　　（4）如果是餐間飲用的酒，用完的酒杯應同相應搭配的菜盤一起撤走。

　　中餐廳擺位操作管理制度

　　1、中餐廳早茶的擺位應在前一天晚餐收檔前擺好，午晚餐擺位應在開餐前盡快擺好。

　　2、擺位前首先應當將餐椅擺好，擺放餐椅應當照餐廳規定的擺放方法進行。

　　3、擺位前應首先洗凈雙手，盛放餐具要使用小圓托盤，拿取餐具時應握住規定部分，湯匙應握其柄部，茶杯要握在距其杯底1/3以下部分。

　　4、鋪臺布

　　（1）鋪臺布時應首先將臺布展開，檢查臺布是否干凈，無任何破損，若不符合要求，應立即更換。

　　（2）鋪臺布時應讓十字折縫位于餐桌中央，周邊下垂部分要勻稱，花紋圖案要端正，鋪完后，應檢查臺布是否平整，將不平整處用手撫平。

　　擺放餐桌用品：鋪完臺布后，將花瓶，煙缸，顧客意見征詢表擺放上臺，擺放應規則整齊。通常擺放成三角形或者直線型，花瓶、爭取表相平行放在前面，煙缸放在二者之后。

餐飲管理制度2

　　一、總則

　　1、為了強化企業管理，規范財務管理、財務核算，健全財務制度，更有效的為企業決策服務，特制定本制度。

　　2、本制度分為三個部分：崗位及職責、會計處理程序、會計核算辦法。

　　3、本制度暫適用分公司。

　　二、崗位、職責、分工

　　（一）分公司財務組織設以崗位：

　　1、總出納；

　　2、收銀；

　　3、庫管；

　　4、財產庫管；

　　5、財務負責人；

　　6、會計核算組。

　　（二）會計核算組分為：

　　1、采購應付賬款組；

　　2、收入、應收賬款組；

　　3、固定資產核算組；

　　4、成本核算組；

　　5、工資核算組；

　　6、材料核算；

　　7、總賬、稽核、綜合分析組。

　　（三）分公司視具體情況可錄用1人1崗，1崗多人，1人多崗制進行崗位分配。

　　（四）職責

　　1、財務負責人

　　（1）領導分公司財務工作，參與分公司經營決策；

　　（2）組織人員制定分公司財務制度和參與集團公司財務制度建設；

　　（3）監督財務制度執行；

　　（4）執行財務稽核、綜合分析職責；

　　（5）審核對外報表并簽字；

　　（6）組織會計培訓、會計考核；

　　（7）組織實施財務公關計劃（銀行、稅務等）；

　　（8）對處理財會不當造成的違章、罰款、浪費等現象視具體情況負相應責任；

　　（9）對基地、門店成本、費用管理措施監督執行不嚴而造成的損失負責；

　　（10）對不及時清理現金、存款、往來賬款等賬而造成的損失負責；

　　（11）對各種會計資料管理不善，出現損壞、遺失負責；

　　（12）對未做好財務分析工作負責；

　　（13）財務負責人應參與各項經濟合同的簽訂；

　　（14）財務負責人應參與投資項目的核算與控制；

　　（15）對各部門的成本、費用有檢查權、監督權；

　　（16）對違反公司財務制度的收、支，有權制止并呈報總裁；

　　（17）對集團公司的財務制度有建議義務，可提出修改意見，如分公司財務與集團財務意見不一致，應先執行集團財務制度并上呈總裁意見書；

　　（18）對基地、門店、分公司各環節的節約和浪費情況有權檢查并提出獎懲意見；

　　（19）對各部不合理現象在征得總裁意見后可分開臨時財務會；

　　（20）有權要求各部門提供有關標準、定額、管理措施等資料；

　　（21）組織制定各項費用定額、計劃成本、計劃毛利率，有權要求各部門提供必要資料；

　　（22）負責組織財務人員對企業現金、財、物進行臨時抽檢和盤點；

　　（23）負責組織實施會計電算化方案；

　　（24）負責擬定會計崗位職責，對會計人員進行合理分工。

　　2、會計職責

　　（1）采購、應付賬款核算；

　　①審查采購調查報告；

　　②審查申購計劃；

　　③審查采購入庫單、申購單是否一致；

　　④審查入庫單各項是否準確無誤；

　　⑤審查采購結算憑證（發票入庫單、送貨單等），防止錯付、漏付、重付；

　　⑥采購成本差異核算；

　　⑦登記應付賬款賬，材料成本差異明細賬；

　　⑧審核內部交易結算單據。

　　（2）銷售、應收組；

　　①審查營業日報各項目；

　　②審核收銀記錄本；

　　③審核折免單據；

　　④審核內部交易結算單據；

　　⑤正確計算銷售成本；

　　⑥登記收入，應收相關成本明細賬。

　　（3）固定資產核算

　　①企業固定資產增減變動核算；

　　②折舊核算；

　　③清理核算；

　　④制定企業固定資產目錄和折舊單據；

　　⑤登記固定資產明細賬；

　　⑥固定資產清理整頓。

　　（4）成本核算（使用不當，閑置不用的固定資產處理）

　　①審核各項費用單據；

　　②會同各部門制定費用標準及管理辦法；

　　③成本費用的歸集與分配；

　　④登記有關明細賬。

　　（5）工資核算

　　①制定工資表；

　　②分配計算；

　　③審核發放。

　　（6）材料核算

　　①審核材料收發憑證；

　　②核算材料領用存；

　　③登記有關明細賬；

　　④各項低耗品的購進、領用、攤銷核算；

　　⑤各項低耗品及材料的報廢核算。

　　（7）總賬、稽核、綜合分析

　　①審核記賬憑證；

　　②匯總記賬憑證；

　　③登記總分類賬；

　　④月終財務分析；

　　⑤填制各類報表。

　　3、出納職責

　　（1）認真執行現金管理制度，參見《集團公司現金管理制度》；

　　（2）嚴格執行庫存現金限額，限額由總裁制定，超額部分及時存入銀行；

　　（3）不得私自支出現金，均以總裁簽字為依據支出現金；

　　（4）認真做好現金日記賬、銀行日記賬，做到月清旬結；

　　（5）認真審核各種報銷憑證，手續不全者一律不得辦理支付手續；

　　（6）各種支票嚴加管理，建立領用消號制度，任何支票的使用都須總裁簽字蓋章方為有效；

　　（7）積極配合會計做好，對賬、報賬工作；

　　（8）配合會計做好各種賬務處理；

　　（9）現金收支應立即加蓋印記并登記；

　　（10）配合會計做好現金盤點工作。

　　4、收銀職責參見《收銀制度》

　　5、庫管職責參見《庫房管理制度》

　　（五）會計分工

　　1、出納暫由集團公司出納擔任；

　　2、庫管分為原材料庫管和財產庫管；

　　3、會計核算組由兩名會計共同承擔。

　　三、會計核算辦法

　　（一）分公司實行統一核算，單獨計算各部盈虧制度。

　　（二）資產管理

　　1、外購資產（固、低）以實際支付價款加上合理費用（運輸、稅費等）為計賬金額。

　　2、內部調撥：

　　(1)有賬面價的按原賬面價；

　　(2)無價的以估計價加上修理費、運費等合理費用為計賬金額。

　　3、在建工程（裝修等）以扣除可移動月財產（固、低）價值入賬，可移動財產單獨計價管理。

　　4、原材料購進通過“物資采購”核算入庫，領用采用計劃價格（原材料的管理參見《存貨管理》）其差異通過“材料成本差異核算”。

　　5、成品菜的入庫、發出均采用“計劃成本”計價，其差異通過“責任成本差異”科目或直接轉入“本年利潤”。

　　6、內部交易采用“計劃成本”制，通過“其他應收款”“其他應付款”核算。

　　7、固定資產折舊年限根據稅法規定執行（績效考核照三年計算）。

　　8、低值易耗品攤銷采用“五。五”攤銷，小額（100元以下）一次攤銷。

　　9、開業前期待攤銷費用于開業當期一次攤入。

　　10、金額較大（房租等）的待攤費用根據受益期限攤銷。

　　11、金額較小（100以內）的一次計入當期損益。

　　12、各項固低資產、低耗品均應建立三級賬。

　　13、各類物耗品（一次性用品）于領用時全部計入當期費用。

　　14、各項資產合理損耗計入當期費用，非正常損耗落實到人頭，通過“其他應收款”核算。

　　（三）負債：各項采購業務通過“應付賬款”核算，其余的通過“其他應付款核算”應付賬款以扣除供應商賠款、罰款和計賬依據，應建立明細賬。

　　（四）收入

　　1、所有收入以扣除折免后的金額為計賬金額。

　　2、其他與營業無關的收入直接計入損益（沖費用或成本）。

　　3、收入按門店設置明細賬。

　　（五）成本、費用

　　1、成本、費用按門店和基地設定二級賬。

　　2、成本內容：生產車間工人工資，原材料、原輔材料、燃料、包裝材料（一次性用品中的，店面銷耗除外）。

　　3、費用內容：除成本、資產外的.一切費用（包括門店消耗的一次性用品）。

　　（六）制度中未涉及事項核算參照有關會計制度執行。

　　四、會計處理程序

　　（一）原始憑證審核

　　1、收款憑證

　　（1）收據：經出納、交款人簽字；

　　（2）繳款單：出納、繳款人簽字，其附件有營業日報、折免記錄、特殊現金支付，營業日報須收銀部門負責人簽字，折免記錄須折免負責人簽字，短、長款記錄須收銀部門負責人簽字，特殊現金支付（有總裁口頭指令）須補辦領款手續；

　　（3）銀行進賬單；

　　（1）、(2)、(3)于實際收款時加蓋“收記章”

　　2、付款憑證

　　（1）項目（合同）支付款項以項目驗收報告或貨物驗收單為其發票或收據的合法附件；

　　（2）采購項目支付申購單、入庫單、領料單為其發票或收據合法附件；

　　（3）費用報銷單以實際發生取得合法憑證為附件；

　　（4）其他費用發票（水、電、郵電等）只須簽字完整即可；

　　（5）所有付款憑證付款前須經會計審核方可付款；

　　（6）付款憑證審批程序見《費、領申》制度；

　　（7）付款完畢后應在發票收據上加蓋“付記章”附件加蓋“附件章”。

　　3、內部結算單據：所有內部結算單據經合法的審批程序后會計可直接記賬。

　　4、收款、付款原始憑證每旬由出納報賬，經會計審核傳遞總裁，總裁復核后傳遞會計處。

　　（二）記賬憑證處理

　　1、所有原始憑證均應填制記賬憑證。

　　2、不合會計規定的原始憑證不得填制憑證（經重新審批后方可）。

　　3、應具備原始憑證，但無法取得原始憑證的，應由經辦人填寫“無單據證明”，經會計簽字做為原始憑證。

　　4、記賬憑證處理錯誤時，應立即更正，交簽章證明或重新編制記賬憑證。

　　5、任何記賬憑證均應以真實的經濟業務為依據。

　　6、下列憑證為不合法記賬憑證：

　　（1）原始憑證不合格；

　　(2)金額與原始憑證不符；

　　(3)記賬內容與原始憑證內容不符；

　　(4)原始憑證簽字不全的；

　　(5)收付憑證未蓋出納印簽的；

　　(6)填制人員未蓋章的；

　　(7)修改處未蓋章的；

　　(8)科目運用錯誤的。

　　7、填制記賬憑證時，原始憑證的復核：

　　（1）檢查：收、付憑證出納是否蓋章，各項付款憑證總裁是否簽字；

　　（2）付款憑證的附件是否完備，手續是否合法，如有問題即應查明，由經辦人補齊；

　　（3）對外付款憑證如有代領人應查明是否有委托書等或是否經過對方同意；

　　（4）對外付款憑證是否蓋有對方單位財務章（公司章）或領款人是否簽字；

　　（5）各項對外支付憑證是否有應扣金額或事項，如有金額是否扣除，并已填寫實付金額；

　　（6）內部結算單據簽字手續是否完備，金額是否正確，內容是否完整。

　　（三）賬薄處理

　　1、記賬憑證復核并匯總。

　　2、根據記賬憑證、匯總憑證、登記總賬、分類賬、明細賬。

　　3、賬薄規定

　　（1）現金、存款采用訂本或賬薄，使用前完整編號；

　　（2）其他各類賬薄均應順序編號，分類賬應先按科目的賬頁順序編號，年終時編列賬冊總號；

　　（3）各冊賬薄前一頁應有科目名稱、起止頁數。

　　4、賬薄更正，過賬錯誤、結余錯誤應立即更正并簽章。

　　5、結賬

　　（1）日記賬應每日結一次；

　　（2）分類賬、總賬每月結一次；

　　（3）成本費用收支賬，應有月計、季度合數、本年累計數；

　　（4）結轉時應清理的事項：

　　①預收、預付賬產；

　　②應收應付賬產；

　　③待攤費用；

　　④預損費用；

　　⑤折舊賬產；

　　⑥賬實、賬證不相符的調整事項；

　　⑦各項損益類賬產清理。

　　6、現金、存款各類三級賬年度結賬時可不啟用新賬薄，其余分類賬總須啟用新賬薄。

　　（四）報表

　　1、根據各類帳薄據實編制各式報表。

　　2、內部交易科目應于合并后填寫，如有差異應查明原因并及時調整。

　　3、結賬后報表前不得記賬及過賬（電腦），以免賬表不符。

　　4、報表根據要求和時限呈送。

　　5、報表均應由負責人留底備查。

　　6、報表不得隨意抄寫、考核，非指定人需求人不得借閱或抄寫備份。

　　（五）其他

　　1、任何財務人員工作變動時均應辦理交接手續。

　　2、交接、記錄應有以下事項：

　　（1）賬冊數及名稱；

　　(2)各科目余額；

　　3、移交過程應有監交人，交接三方均應簽字，記錄一式三份，交班人一份、財務負責人一份、財務留檔一份。

　　4、各項會計資料：原始憑證、記賬憑證、賬薄、報表、交接記錄均應按各自要求裝訂和保管，保管期限不低于5年。

　　8、低值易耗品攤銷采用“五。五”攤銷，小額（100元以下）一次攤銷。

　　9、開業前期待攤銷費用于開業當期一次攤入。

　　10、金額較大（房租等）的待攤費用根據受益期限攤銷。

　　11、金額較小（100以內）的一次計入當期損益。

　　12、各項固低資產、低耗品均應建立三級賬。

　　13、各類物耗品（一次性用品）于領用時全部計入當期費用。

　　14、各項資產合理損耗計入當期費用，非正常損耗落實到人頭，通過“其他應收款”核算。

　　（三）負債：各項采購業務通過“應付賬款”核算，其余的通過“其他應付款核算”應付賬款以扣除供應商賠款、罰款和計賬依據，應建立明細賬。

　　（四）收入

　　1、所有收入以扣除折免后的金額為計賬金額。

　　2、其他與營業無關的收入直接計入損益（沖費用或成本）。

　　3、收入按門店設置明細賬。

　　（五）成本、費用

　　1、成本、費用按門店和基地設定二級賬。

　　2、成本內容：生產車間工人工資，原材料、原輔材料、燃料、包裝材料（一次性用品中的，店面銷耗除外）。

　　3、費用內容：除成本、資產外的一切費用（包括門店消耗的一次性用品）。

　　（六）制度中未涉及事項核算參照有關會計制度執行。

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