投資公司財務部崗位職責說明書
1、會計主管崗位職責
(1)按照會計制度及有關規定,結合本單位的具體情況,主持起草本單位具體會計制度及實施辦法,科學地組織會計工作,并領導、督促會計人員貫徹執行;
(2)參與經營決策,主持制定和考核財務預算;
(3)經常研究工作,總結經驗,不斷改進和完善會計工作;
(4)組織本單位會計人員學習業務知識,提高會計人員的素質,考核會計人員的能力,合理調配會計人員的工作,投資公司財務崗位職責。
2、出納崗位職責
(1)嚴格按照本單位的《貨幣資金內部會計控制實施辦法》的規定,對原始憑證進行復核,辦理款項收付。
(2)辦理銀行結算,規范使用支票。
(3)認真登日記賬,保證日清月結,及時查詢未達賬項。
(4)保管庫存現金和有關印章,登記注銷支票。
(5)審核收入憑證,及時辦理銷售款項的結算,督促有關部門催收銷售貨款。
3、資金管理崗位職責
(1)反映資金預算的執行及控制狀況;
(2)籌措及調度資金;
(3)辦理借貸款事項及其清償;
(4)辦理投資業務;
(5)記錄、保管各種有價證券;
(6)與財務調度有關的其他事項。
4、預算管理崗位職責
(1)編制各期資金預算;
(2)編制及考核生產預算;
(3)編制及控制成本費用預算;
(4)編制及分析銷售預算;
(5)編制及執行資本預算;
(6)處理其他與預算有關事項。
5、固定資產核算崗位職責
(1)會同有關部門擬訂固定資產管理與核算、實施辦法;
(2)參與核定固定資產需用量,參與編制固定資產更新改造和大修理計劃;
(3)計算提取固定資產折舊、預提修理費用;
(4)參與固定資產的清查盤點與報廢;
(5)分析固定資產的使用效果。
6、存貨核算崗位職責
(1)會同有關部門擬定材料物資管理與核算實施辦法。
(2)審查采購計劃,控制采購成本,防止盲目采購。
(3)負責存貨明細核算,管理制度《投資公司財務崗位職責》。對已驗收入庫尚未付款的材料,月終要估價入賬。
(4)配合有關部門制定材料消耗定額,編制材料計劃成本目錄。
(5)參與庫存盤點,處理清查賬務。
(6)分析儲備情況,防止呆滯積壓。對于超過正常儲備和長期呆滯積壓的存貨,要分析原因,提出處理意見和建議,督促有關部門處理。
7、成本核算崗位職責
(1)核對各項原材料、物品、產成品、在產品入庫領用事項及收付金額;
(2)編制材料領用轉賬憑證;
(3)審核委托及受托外單位加工事項;
(4)計算生產與銷售成本及各項費用;
(5)進行成本、費用的分配及賬目之間調整;
(6)分析比較銷售成本,做好成本日常控制;
(7)進行內部成本核算及業績考核;
(8)編制公司有關成本報表;
(9)其他與成本核算、分析、控制有關的事項。
8、工資核算崗位職責
(1)審核有關工資的原始單據,辦理代扣款項(包括計算個人所得稅、住房基金、勞保基金、失業保險金等)。
(2)按照人事部門提供工資分配表,填制記賬憑證。
(3)協助出納人員發放工資。工資發放完畢后,要及時將工資和獎金計算明細表附在記賬憑證后或單獨裝訂成冊,并注明記賬憑證編號,妥善保管。
(4)計提應付福利費和工會經費,并進行賬務處理。
9、往來結算崗位職責
(1)執行往來結算清算辦法,防止壞賬損失。對購銷業務以外的'暫收、暫付、應收、應付、備用金等債權債務及往來款項,要嚴格清算手續,加強管理,及時清算。
(2)辦理往來款項的結算業務。對購銷業務以外的各種應收、暫付款項,要及時催收結算;應付、暫收款項,要抓緊清償。對確實無法收回的應收賬款和無法支付的應付賬款,應查明原因,按照規定報經批準后處理。實行備用金制度的公司,要核定備用金定額,及時辦理領用和報銷手續,加強管理。對預借的差旅費,要督促及時辦理報銷手續,收回余額,不得拖欠,不準挪用。
(3)負責往來結算的明細核算。對購銷業務以外的各項往來款項,要按照單位和個人分戶設置明細賬,根據審核后的記賬憑證逐筆登記,并經常核對余額。年終要抄列清單,并向領導或有關部門報告。
10、收入利潤核算崗位職責
(1)負責銷售核算,核實銷售往來。根據銷貨發票等有關憑證,正確計算銷售收入以及勞務等其他各項收入,按照國家有關規定計算稅金。經常核對庫存商品的賬面余額和實際庫存數,核對銷貨往來明細賬,做到賬實相符,賬賬相符。
(2)計算與分析利潤計劃的完成情況,督促實現目標。
(3)建立投資臺賬,按期計算收益。
(4)結轉收入、成本與費用,嚴格審查營業外支出,正確核算利潤。對公司所得稅有影響的項目,應注意調整應納稅所得額。
(5)按規定計算利潤和利潤分配,計算應繳所得稅。
(6)結賬時的調整業務處理;
11、稅務會計崗位職責
(1)辦理公司稅務上的繳納、查對、復核等事項;
(2)辦理有關的免稅申請及退稅沖賬等事項;
(3)辦理稅務登記及變更等有關事項;
(4)編制有關的稅務報表及相關分析報告;
(5)辦理其他與稅務有關的事項。
12.總賬報表崗位職責
(1)負責保管總賬和明細賬,年底按會計檔案的要求整理與裝訂總賬及明細賬;
(2)編制會計報表并進行分析,寫出綜合分析報告;
(3)其他與賬務處理有關事項。
13、稽核崗位職責
(1)審查財務收支。根據財務收支計劃和財務會計制度,逐筆審核各項收支,對計劃外或不符合規定的收支,應提出意見,并向領導匯報,采取措施,進行處理。
(2)復核各種記賬憑證。復核憑證是否合法,內容是否真實,手續是否完備,數字是否正確,記賬分錄是否符合制度規定。
(3)對賬簿記錄進行抽查,看其是否符合要求。并將計算機中的數據與會計憑證進行核對。
(4)復核各種會計報表是否符合制度規定的編報要求。復核中發現問題和差錯,應通知有關人員查明、更正和處理。稽核人員要對審核簽署的憑證、賬簿和報表負責。
14、會計電算化管理崗位職責
(1)負責協調計算機及會計軟件系統的運行工作。
(2)掌握計算機的性能和財務軟件的特點,負責財務軟件的升級與開發。
(3)對計算機的文件進行日常整理,對財務數據盤進行備份,妥善保管。
(4)監督計算機及會計軟件系統的運行,防止利用計算機進行舞弊。
(5)經常進行殺病毒工作,保證計算機的正常使用。
15、檔案管理崗位崗位職責
檔案管理崗位的職責是:依據《會計檔案管理辦法》的規定,建立會計檔案的立卷、歸檔、保管、查閱和銷毀等管理制度,保證會計檔案妥善保管、有序存放、方便查閱、嚴防毀損、散失和泄密。
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