單證員考試《基礎(chǔ)理論與知識》講義整理
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單證員考試《基礎(chǔ)理論與知識》講義整理 1
一、FCA
FCA(Free Carrier)——貨交承運人,指賣方將已經(jīng)出口清關(guān)的貨物交給由買方指定的承運人照管時，就算完成交貨義務(wù)。適用于各種運輸方式。
1、買賣雙方的義務(wù)：
2、關(guān)于交貨：交貨地點的選擇會影響裝卸貨物的責(zé)任劃分，主要區(qū)分是交貨地點是否在賣方所在地
1)在賣方所在地交貨：賣方負責(zé)裝貨。
2)在其他地點：賣方不負責(zé)卸貨。
例：根據(jù)《2000通則》，在FCA貿(mào)易術(shù)語下，如貨物在賣方倉庫處交付后使用公路運輸方式，則意味著賣方要負擔(dān)將貨物裝上卡車的費用。(是)
由本題可見，考試對于細節(jié)的重視。
3、注意問題：FOB與FCA異同
相同點：
(1) FCA與FOB兩種術(shù)語均屬F組術(shù)語，按這兩種術(shù)語成交的合同均屬裝運合同。
(2)買賣雙方責(zé)任劃分的基本原則是相同的。
不同點：
(1) 適用運輸方式：FCA適用于各種運輸方式，F(xiàn)OB僅用于海運和內(nèi)河運輸
(2)交貨地點不同：FCA交貨地點視不同運輸方式的不同約定而定，F(xiàn)OB交貨地點為裝運港。
(3) 風(fēng)險轉(zhuǎn)移的地點不同：FCA風(fēng)險劃分是賣方將貨物交至承運人時轉(zhuǎn)移，F(xiàn)OB風(fēng)險劃分以裝運港船舷為界;
(4) 在裝卸費的負擔(dān)和運輸單據(jù)的使用上也有所不同。
(單選)1.根據(jù)《2000年通則》的解釋，在下列F組術(shù)語中，適用于各種運輸方式的是：
A.FCA
B.FAS
C.FOB
D.以上都不是
答案：A
(多選)2.根據(jù)《2000年通則》的解釋，F(xiàn)CA與FOB的.主要區(qū)別在于：
A.適合的運輸方式不同
B.租船訂艙的責(zé)任方不同
C.辦理貨運保險的責(zé)任方不同
D.風(fēng)險劃分的界限不同
E.辦理進出口通關(guān)手續(xù)的責(zé)任方不同
答案：AD
二、 CPT
CPT——Carriage Paid To 運費付至(指定目的地)
1、定義：是指賣方將貨物交給由他指定的承運人，支付貨物運到目的地的運費，但貨物在被如此交付后發(fā)生的一切風(fēng)險和其他費用，由買方負擔(dān)。
2、買賣雙方的義務(wù)：
3、風(fēng)險劃分：賣方只承擔(dān)貨物交給承運人控制之前的風(fēng)險，在多式聯(lián)運情況下，承擔(dān)貨物交給第一承運人之前的風(fēng)險。
4、裝運通知：賣方要在裝貨后及時通知買方，以便買方投保。
CPT與CFR異同點：
相同點：
賣方負責(zé)安排交貨地至目的地的運輸事項，并承擔(dān)費用
但貨物在運輸途中滅失或損壞的風(fēng)險及交給承運人后的任何費用，均由買方承擔(dān)
都屬于裝運合同，賣方無需保證按時到貨
不同點：
CPT適用于任何運輸方式，而CFR僅適用于海洋和內(nèi)河運輸
風(fēng)險劃分界線不同，CPT以貨物交給第一承運人為界，CFR則在裝運港
交貨地點不同。CPT因運輸方式不同而交貨地點不同，CFR在裝運港
例：1.賣方要訂立運輸合同，但不承擔(dān)從裝運地啟運后所發(fā)生的貨物損壞或滅失的風(fēng)險及額外費用的術(shù)語是：
A.FCA
B.FAS
C.FOB
D.CPT
答案：D
2.《2000年通則》中的CFR和CPT術(shù)語的相同之處表現(xiàn)在：
A.按這兩種術(shù)語成交的合同均屬于裝運合同
B.采用這兩種術(shù)語時，賣方都是在裝運港交貨
C.賣方都要自費訂立從交貨地到目的地的運輸合同
D.出口報關(guān)均由賣方負擔(dān)，進口報關(guān)均由買方負擔(dān)
E.均適用于各種運輸方式
答案：ACD
3、我國甲公司與加拿大乙公司簽訂出口服裝銷售合同，采用空運方式，甲公司承擔(dān)將貨物運至目的地的運費但不負責(zé)保險，根據(jù)《2000通則》，應(yīng)采用的貿(mào)易術(shù)語是( )
A.CPT B.CFR C.FOB D.FAS
答案:A
三、CIP
CIP——Carriage and Insurance Paid To(指定目的地) 運費、保險費付至。
1、定義：是指賣方要負責(zé)訂立貨物運到指定目的地的運輸合同并支付運費，辦理保險，支付保險費。
風(fēng)險劃分以貨物交付(第一)承運人為界
適合于各種運輸方式
2、保險問題：賣方投保最低險別即可。
按CIP術(shù)語成交的合同，賣方要負責(zé)辦理貨運保險，并支付保險費，但貨物從交貨地點運往目的地的運輸途中的風(fēng)險由買方承擔(dān)。所以賣方的投保仍屬于代辦性質(zhì)。根據(jù)《通則》的解釋，一般情況下，賣方要按雙方協(xié)商確定的險別投保，如果雙方未在合同中規(guī)定應(yīng)投保的險別，則由賣方按慣例投保最低的險別，保險金額一般是在合同價格的基礎(chǔ)上加成10%。即CIF合同價款的110%，并以合同貨幣投保。
3、CIP與CIF區(qū)別：
CIP適用于包括多式聯(lián)運在內(nèi)的各種運輸方式，保險亦為各種運輸保險。CIF只適用于水上運輸，保險亦為水上運輸險。
CIP條件下賣方在約定地點將貨物交給第一承運人即完成交貨;在CIF條件下則是以在裝運港越過船舷為分界點
四、FCA、CPT、CIP與FOB、CFR、CIF的比較
FCA、CPT和CIP三種術(shù)語與FOB、CFR和CIF三種術(shù)語買賣雙方責(zé)任劃分的基本原則是相同的，但又有不同，主要表現(xiàn)在以下幾方面：
1.適用的運輸方式不同
FOB、CFR、CIF三種術(shù)語僅適用于海運和內(nèi)河運輸，其承運人一般只限于船公司;而FCA、CPT、CIP三種術(shù)語適用各種運輸方式。
2.交貨和風(fēng)險轉(zhuǎn)移的地點不同
FOB、CFR、CIF的交貨地點均為裝運港，風(fēng)險均以在裝運港越過船舷時從賣方轉(zhuǎn)移至買方。而FCA、CPT、CIP交貨地點要根據(jù)運輸方式的不同由雙方約定，風(fēng)險是在承運人控制貨物時轉(zhuǎn)移給買方。
3.裝卸費用負擔(dān)不同
按FOB、CFR、CIF術(shù)語，賣方承擔(dān)貨物在裝運港越過船舷為止的一切費用，但在FOB合同中，應(yīng)明確裝船費由何方承擔(dān)，但在CFR和CIF合同中，則應(yīng)明確卸貨費由何方負擔(dān)。而在FCA、CPT、CIP術(shù)語下，如涉及海洋運輸，賣方將貨物交給承運人時所支付的運費(CPT、CIP術(shù)語)，或由買方支付的運費(FCA術(shù)語)，已包含了承運人接管貨物后在裝運港的裝船費和目的港的卸貨費。也就是說，F(xiàn)CA術(shù)語中的裝船費已由買方承擔(dān)，CPT、CIP術(shù)語中的卸貨費已由賣方承擔(dān)。
4.運輸單據(jù)不同
在FOB、CFR、CIF術(shù)語下，賣方一般應(yīng)向買方提交已裝船清潔提單;而在FCA、CPT、CIP術(shù)語下，賣方提交的運輸單據(jù)則視不同的運輸方式而定。
(單選)1.CIP術(shù)語是指：
A.賣方須支付貨物運至指定目的地的運費
B.買方須支付貨物運至指定目的地的運費
C.賣方須支付貨物運至指定目的地的運費和保險費
D.買方須支付貨物運至指定目的地的運費和保險費
答案：C
(多選)2.FOB、CFR、CIF與FCA、CPT、CIP比較買賣雙方責(zé)任劃分的基本原則是相同的，但又有不同，主要表現(xiàn)在：
A.適用的運輸方式不同
B.交貨和風(fēng)險轉(zhuǎn)移的地點不同
C.裝卸費用負擔(dān)不同
D.運輸單據(jù)不同
E.運輸費用不同
答案：ABCD
單證員考試《基礎(chǔ)理論與知識》講義整理 2
一、單證概述
（一）單證的定義與作用
1.定義：單證是指在國際貿(mào)易結(jié)算中，由進出口貿(mào)易雙方及相關(guān)機構(gòu)、部門所使用的各種單據(jù)、文件和證書的統(tǒng)稱。
2.作用：
貿(mào)易履約的證明：單證是貿(mào)易雙方履行合同的重要依據(jù)，記錄了貨物的品質(zhì)、數(shù)量、價格、運輸方式等關(guān)鍵信息。
結(jié)算的工具：在國際貿(mào)易結(jié)算中，各種單證如發(fā)票、提單、保險單等是銀行和買賣雙方進行結(jié)算的重要依據(jù)。
融資的手段：一些單證如提單、匯票等可以作為融資的工具，為企業(yè)提供資金支持。
（二）單證的種類
1.商業(yè)單據(jù)：包括發(fā)票、裝箱單、重量單等。
2.運輸單據(jù)：提單、空運單、鐵路運單等。
3.保險單據(jù)：保險單、保險憑證等。
4.金融單據(jù)：匯票、本票、支票等。
5.官方單據(jù)：原產(chǎn)地證書、檢驗檢疫證書、進出口許可證等。
二、國際貿(mào)易術(shù)語
（一）常用貿(mào)易術(shù)語
1.FOB（Free on Board）：船上交貨（……指定裝運港）。賣方在指定的裝運港將貨物交到買方指定的船上，即完成交貨。
2.CFR（Cost and Freight）：成本加運費（……指定目的港）。賣方負責(zé)支付貨物運至指定目的港所需的運費，但貨物在裝運港越過船舷后的風(fēng)險由買方承擔(dān)。
3.CIF（Cost, Insurance and Freight）：成本、保險費加運費（……指定目的港）。賣方負責(zé)支付貨物運至指定目的港所需的運費和保險費，但貨物在裝運港越過船舷后的風(fēng)險由買方承擔(dān)。
�。ǘ┵Q(mào)易術(shù)語的選擇與風(fēng)險防范
1.選擇貿(mào)易術(shù)語應(yīng)考慮的因素：
運輸方式：不同的運輸方式適用不同的貿(mào)易術(shù)語。
貨物特點：貨物的性質(zhì)、價值、包裝等因素會影響貿(mào)易術(shù)語的選擇。
貿(mào)易政策：各國的貿(mào)易政策和法規(guī)也會對貿(mào)易術(shù)語的選擇產(chǎn)生影響。
2.風(fēng)險防范措施：
明確貿(mào)易術(shù)語的含義和責(zé)任范圍，避免因理解錯誤而產(chǎn)生糾紛。
購買適當(dāng)?shù)谋ｋU，以降低貨物在運輸過程中的風(fēng)險。
選擇可靠的貿(mào)易伙伴和運輸公司，確保貨物的安全運輸。
三、國際貿(mào)易結(jié)算方式
�。ㄒ唬﹨R款
1.定義：匯款是指付款人通過銀行將款項匯給收款人的結(jié)算方式。
2.種類：
電匯（T/T）：速度快，費用較高，是目前國際貿(mào)易中最常用的匯款方式。
信匯（M/T）：速度較慢，費用較低。
票匯（D/D）：付款人向銀行購買銀行匯票，寄給收款人，由收款人向當(dāng)?shù)劂y行提示付款。
�。ǘ┩惺�
1.定義：托收是指債權(quán)人（出口商）出具匯票委托銀行向債務(wù)人（進口商）收取貨款的一種結(jié)算方式。
2.種類：
光票托收：只憑金融單據(jù)而不附商業(yè)單據(jù)的托收。
跟單托收：附有商業(yè)單據(jù)的托收，根據(jù)交單條件的不同，又可分為付款交單（D/P）和承兌交單（D/A）。
（三）信用證
1.定義：信用證是銀行應(yīng)進口商的要求，向出口商開立的一種有條件的書面付款保證。
2.特點：
銀行信用：信用證是銀行以自己的信用作出的付款保證，開證行承擔(dān)第一性付款責(zé)任。
獨立文件：信用證是獨立于買賣合同的文件，銀行只根據(jù)信用證的規(guī)定審核單據(jù)，而不受買賣合同的約束。
單據(jù)交易：信用證業(yè)務(wù)是一種純粹的單據(jù)業(yè)務(wù)，銀行只處理單據(jù)，而不涉及貨物的具體情況。
四、單證制作與審核
（一）單證制作的要求
1.正確：單證的內(nèi)容必須與合同、信用證等相關(guān)文件一致，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。
2.完整：單證應(yīng)包括所有必要的項目和內(nèi)容，不得有遺漏。
3.及時：單證的制作和提交應(yīng)在規(guī)定的'時間內(nèi)完成，以免影響貿(mào)易的順利進行。
4.簡潔：單證的內(nèi)容應(yīng)簡潔明了，避免繁瑣和冗長。
�。ǘ﹩巫C審核的要點
1.審核單據(jù)的種類和份數(shù)是否符合要求。
2.審核單據(jù)的內(nèi)容是否與信用證、合同等相關(guān)文件一致。
3.審核單據(jù)的表面是否清潔、完整，有無涂改、偽造等情況。
4.審核單據(jù)的簽署是否符合要求，是否有漏簽、代簽等情況。
五、常見單證的填制與解析
�。ㄒ唬┥虡I(yè)發(fā)票
1.定義：商業(yè)發(fā)票是出口商向進口商開立的發(fā)貨價目清單，是買賣雙方記賬的依據(jù)，也是進出口報關(guān)交稅的總說明。
2.填制要點：
發(fā)票抬頭：填寫進口商的名稱和地址。
發(fā)票號碼和日期：發(fā)票號碼應(yīng)具有唯一性，日期一般為發(fā)票的簽發(fā)日期。
貨物描述：詳細描述貨物的名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、總價等信息。
貿(mào)易術(shù)語：注明貿(mào)易術(shù)語，如 FOB、CFR、CIF 等。
�。ǘ┭b箱單
1.定義：裝箱單是說明貨物包裝情況的單據(jù)，主要用于海關(guān)驗貨和進口商核對貨物。
2.填制要點：
裝箱單編號和日期：與商業(yè)發(fā)票的編號和日期一致。
貨物描述：與商業(yè)發(fā)票一致，但可以更加詳細地描述貨物的包裝情況。
包裝數(shù)量和規(guī)格：注明貨物的包裝數(shù)量、包裝方式、每件包裝的尺寸和重量等信息。
（三）提單
1.定義：提單是承運人或其代理人簽發(fā)的貨物運輸單據(jù)，是貨物所有權(quán)的憑證。
2.填制要點：
提單號碼和日期：提單號碼應(yīng)具有唯一性，日期為提單的簽發(fā)日期。
托運人、收貨人、通知人：填寫托運人、收貨人、通知人的名稱和地址。
貨物描述：與商業(yè)發(fā)票一致，但可以更加簡潔地描述貨物的名稱、數(shù)量等信息。
運輸方式和航線：注明運輸方式和航線，如海運、空運等。
六、單證工作中的風(fēng)險與防范
（一）單證風(fēng)險的種類
1.制單風(fēng)險：由于單證制作錯誤或不完整而導(dǎo)致的風(fēng)險。
2.審單風(fēng)險：由于審單不嚴(yán)格或錯誤而導(dǎo)致的風(fēng)險。
3.信用證風(fēng)險：由于信用證條款不明確、不合理或存在欺詐等情況而導(dǎo)致的風(fēng)險。
4.運輸風(fēng)險：由于貨物在運輸過程中發(fā)生損失、延誤等情況而導(dǎo)致的風(fēng)險。
�。ǘ╋L(fēng)險防范措施
1.加強單證制作和審核人員的培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)水平。
2.嚴(yán)格按照信用證和合同的要求制作和審核單證，確保單證的正確性和完整性。
3.對信用證進行認真審核，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。
4.購買適當(dāng)?shù)谋ｋU，降低運輸風(fēng)險。
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