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    第一，這套材料的報表與我們先前的財務報表有較大出入，幾個核心數(shù)據(jù)有改動過的痕跡。我先前看到的是普華永道的審計報告，可是這套資料中的審計報告換成了我們東華市的一家會計師事務所。    

    第二是抵押物不足值問題，這筆貸款所用的不動產(chǎn)和設備的價值，在評估報告中存在嚴重高評的行為，順發(fā)鋁業(yè)那個位置比較偏僻，每畝地評估價竟到七十萬，快趕上郊區(qū)新開的樓盤的價格了。而且，據(jù)我所了解，這次用來抵押的設備，已經(jīng)抵押給一家金融租賃公司了，存在二次抵押的風險。    

    第三，為了弱化風險，我們提出的由天馬集團董事長齊中原承擔無限連帶擔保，或者由集團的一家上市公司提供擔保，但是在申請報告中，并沒有發(fā)現(xiàn)相關(guān)材料，這不是弱化風險，而是弱化了擔保措施。    

    這是比較大的三點，至于缺乏股東會同意借款的決議，授信審查報告簽字不完整問題，我就不一一列舉了。”    

    “所以你的意見是？”    

    王沖道：“審慎起見，不介入。”    

    林天華苦笑一聲，“我何嘗又不是這個意思？但是現(xiàn)在形勢不同了，外面有市領(lǐng)導壓著，行內(nèi)有人在董事會煽風點火，這個貸款，恐怕我不能不批準啊。”    

    王沖問，“上次林行不是要建議在上市之前，暫停股權(quán)交易嗎？”    

    林天華擺擺手，“這事就別提了。”    

    從他語氣，王沖猜到事情進行的并不順利，于是問：“我聽說，天馬集團已經(jīng)與石魁那邊達成了股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，他們這么著急，究竟是為什么？”    

    林天華冷笑道：“《商業(yè)銀行股權(quán)管理暫行辦法》。”    

    王沖恍然大悟，如今銀監(jiān)會正準備對商業(yè)銀行的股權(quán)推出新的管理辦法，征集意見稿早已發(fā)過好幾輪了，這件事在銀行圈內(nèi)討論的沸沸揚揚，其中穿透式管理、關(guān)聯(lián)交易限制、股權(quán)資格認定等方面更為嚴格和苛刻。    

    聽坊間傳聞，這個新辦法據(jù)說要明年一月份開始執(zhí)行，按照新規(guī)，首次持股比例超過5%的股東，由原先的報告制變成如今的核準制，這一過程就極為漫長了。天馬集團最近迫不及待的以高價四處收購東華銀行股權(quán)，正是想要在新規(guī)實施之前舉牌東華銀行。    

    王沖問，“那這筆貸款，究竟是批，還是不批？”    

    林天華道：“一個字，拖！”    

    有上級壓力，林天華當然不能用不作為的方式來拖延這筆貸款，而是用了一個很巧妙的理由，關(guān)聯(lián)交易及單一集團客戶授信集中度這兩個指標。    

    天馬集團是東華銀行的小股東，因此對順發(fā)鋁業(yè)的貸款屬于關(guān)聯(lián)交易，這種貸款需要董事會下設的關(guān)聯(lián)交易委員會批準，而城市商業(yè)銀行的單一集團客戶授信集中度監(jiān)管指標為15%，之前天馬集團對東華銀行十億的授信業(yè)務，若算上順發(fā)鋁業(yè)這筆授信，則是觸發(fā)了這一監(jiān)管指標。    

    當然，要想規(guī)避這些問題，在貸款實務操作中有無數(shù)中方法，這筆貸款到林天華這里審批就完全可以通過了。但是林天華知道天馬集團是個大坑，目前經(jīng)營已經(jīng)嚴重惡化，如果一旦介入，成了不良，按150%提損失撥備，今年東華銀行有可能就白干了。他這個行長能不能保住還不一定，上市的事，那更是遙遙無期了。    

    如此一來，林天華將整個問題拋給了董事會。    

    然而，林天華卻不知道，一場針對他的風暴卻即將到來。    

    注1：內(nèi)斗的表現(xiàn)形式，是原創(chuàng)觀點，不當之處，敬請指正，我可以繼續(xù)完善。    

    注2：現(xiàn)代銀行架構(gòu)中，董事會下設各種專業(yè)委員會，其中關(guān)聯(lián)交易委員會是控制對股東或者一致行動人的貸款審批的；單一集團客戶授信集中度是指對單個集團（含關(guān)聯(lián)公司）的授信/資本凈額×100%，這個監(jiān)管指標不得超過15%。    

    注3：這幾章有些晦澀，后面的故事情節(jié)性會增加，專業(yè)性會逐漸弱化。    


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