試析供電企業實施綜合計劃管理的思考論文
論文摘要：結合國網公司精細化管理的要求，針對目前供電企業實施綜合計劃管理的現狀，分析了當前綜合計劃管理實施效果和存在問題，提出了深化供電企業綜合計劃管理的相關建議，對持續推動綜合計劃管理工作起到促進作用。
論文關鍵詞：供電企業；綜合計劃管理；思考
國家電網公司為加強經營管理工作，強化整體運營功效，“十一五”期間在公司系統內全面開展了綜合計劃管理工作，綜合計劃是以公司發展戰略和規劃為指導，對主要計劃指標進行綜合平衡、優化后形成的公司年度計劃目標和實施方案，是深入推動公司“集團化運作、集約化發展、精益化管理、標準化建設”的重要手段，對提高公司整體管控能力，實現公司整體效益優先、促進公司整體運作和全面協調發展具有重要作用。
一、綜合計劃管理現狀
隨著電力體制改革的不斷深入發展，電力企業面臨的宏觀形勢和內部環境已經發生深刻的變化，在全面建立電力生產市場化、實施廠網分開戰略的背景下，政企分開、廠網分開、主輔分開逐步變為現實，電力市場的競爭越來越激烈。市場經濟的作用形式使計劃管理從事后調節轉向了事前調節。計劃工作不再是固守計劃體制，沿襲計劃模式，而是利用計劃的全局性、前瞻性，促進企業效益的最佳實現。目前，為適應國網公司精細化管理的要求，多數供電企業將綜合計劃指標作為考核企業負責人年度業績目標的依據。綜合計劃是公司近期工作的策劃，是指標、項目、費用、進度計劃的具體體現，依托公司發展戰略目標、專業規劃和全面預算結果，在各專業計劃的基礎上，進行綜合平衡、優化后形成的公司年（季）度計劃。綜合計劃管理要建立一套規劃、計劃、預算、指標控制、項目管理、審計、統計、分析、檢查、考核的閉環管理機制，以此提高計劃的執行力。
二、綜合計劃管理實施效果
1.突出了計劃管理的剛性作用
綜合計劃管理將供電企業電網建設、資產質量、供電服務和經營業績等指標進行有機結合起來，將供電企業年度管理目標、考核指標、生產經營任務等納入綜合計劃中，使其成為實施供電企業年度目標計劃的重要載體和途徑。綜合計劃管理內容涉及供電企業年度管理目標、資產經營考核指標、省控技改項目、自控大修項目等，成為供電企業各專業層面開展工作的主要依據，提升了供電企業績效指標，規范了項目立項過程，減少了預算偏差，降低了成本費用，實現了計劃的剛性管理。
2.提高了計劃管理的過程管控作用
綜合計劃管理將供電企業電網建設、安全生產、供電服務和營銷服務進行統一運作，協調發展，形成一體化的運作紐帶。綜合計劃管理應以計劃制定、計劃執行與控制、計劃調整、計劃完成情況分析為主線，對計劃的編制、審批、執行、分析、調整、考核（考評）等全過程進行管控，并加強供電企業各部門、環節的溝通、協調和配合力度，形成強有力的綜合計劃過程管控協調機制，確保完成省電力公司下達的目標、任務、計劃，努力實現供電企業的戰略目標。
3.確保了年度工作目標全面完成
綜合計劃是供電企業發展的近期目標和實施方案，與供電企業發展、電網發展和市場發展等有機結合起來，是實施供電企業年度目標計劃的重要載體和途徑，是全面加強安全、生產、基建、經營和科技管理等各項工作的有力手段，通過實施和加強綜合計劃管理，把公司年度工作目標，特別是業績指標、重點工作、投資項目、轉資計劃、成本入賬計劃等工作擺在重中之重的位置，作為部門工作主線，全力推進，有效地促進了年度工作目標任務的全面完成。
三、綜合計劃管理存在的問題
1.綜合計劃與專項計劃的銜接程度有待細化
供電企業實施綜合計劃管理，各職能部門管理職能沒有充分融合，管理工作還存在壁壘現象，各職能部門只是將管理理念圍繞部門專項計劃進行“自轉”，沒有系統地將部門專項計劃指標與公司綜合計劃指標進行統一運籌，“自轉”沒有圍繞“公轉”，在日常工作中存在專業計劃管理和綜合計劃管理沒有統一運作，存在兩分離的現狀。且供電企業各職能部門在綜合計劃安排上自我加壓意識比較薄弱，計劃安排比較籠統，造成供電企業安排年度綜合計劃缺乏精細化的專業措施和方案。
2.綜合計劃與全面預算統領經營工作的機制沒有全面建立
供電企業實施綜合計劃管理，沒有建立與全面預算統領經營工作的機制，計劃管理只對經營結果進行管控，沒有延伸到經營過程和資本運作的全過程，不利于計劃管控的范圍與深度的拓展，對全面管控公司年度的整體經營成果沒有起到提綱契領的作用。
3.綜合計劃的預控管理和監督工作有待加強
供電企業實施綜合計劃以來，對年度工作目標任務和主要指標進行了分解下達，但在具體的'過程監督和過程管理與控制方面還存在管控不夠、措施不力等問題，沒有形成一套嚴格的管控機制，以監督各專業層面完成預期指標，整體管控機制有待進一步完善。 4.綜合計劃管理信息系統與SG186信息化系統數據信息共享應加快
SG186信息系統（ERP、PMS、SG營銷、協同辦公等）實施，是供電企業深入推動公司“四化”工作的重要手段，但綜合計劃管理系統沒有與SG186信息系統實現各部門、各層級之間數據信息資源共享，未能形成有機統一的工作機制，數據信息不對稱現象時有發生。
四、深化供電企業綜合計劃管理的相關建議
1.加強綜合計劃管理與專項計劃管理的精細化協作
供電企業綜合計劃不是簡單地將各種專業計劃匯總，而是要從企業全局考慮，對未來一年企業各類專業計劃指標進行綜合平衡、優化后形成的公司年度計劃目標和實施方案。綜合計劃編制是否合理，是否符合公司發展戰略，與各類專業計劃有著直接關系。供電企業計劃管理部門在組織專業管理部門編制各類專業計劃時，應堅持局部服從全局、專項服從綜合、各種要素優化配置的原則，結合公司年度發展目標，將各專業層面的計劃與綜合計劃目標指標進行統一運籌，細化專項計劃編制，明確到具體項目、具體內容和資金需求，要與綜合計劃相輔相成、融會貫通。
2.建立預算管理和綜合計劃統領經營工作的機制
目前，供電企業綜合計劃管理只是對經營結果進行統計、分析、評價，沒有延伸到經營過程和資本運作過程管理，建立預算管理和綜合計劃統領經營工作的機制，可以有效改變以往投資項目打包下達，實現項目計劃與資金預算直接關聯，將資金預算明確到單項工程項目，確保計劃安排、項目實施、資金賬務和投資完成統計緊密銜接，避免因實際施工計劃及工作量嚴重脫節、變動過大等問題。結合企業往年完成實際，可從預算角度出發，對資產經營中的可控費用、修理費用、成本費用等量化指標，確定每季度應完成的資金入賬比例，實現成本費用均衡發生，減少年底“冒大數”的現象發生。預算管理與綜合計劃相結合的模式，對加強資產經營、工程進度、費用控制和指標值的控制力度，完善公司內部控制，提高公司生產經營績效，起到一定的促進作用。
3.加強對綜合計劃管理的監督，建立內部管控機制
供電企業應根據年度發展戰略目標，建立企業綜合計劃內部管控機制，以監督各專業層面完成綜合計劃下達的預期指標。首先，要對年度綜合計劃指標和目標任務進行測算，分解落實到各職能部室和專業部門，編制下達年度目標計劃，重大項目、重要工作、重大工程建設要納入供電企業重點工作計劃中，明確完成目標和考核標識，并細化到月，按月進行月跟蹤和評價，進行全面監督、評價和考核。其次，供電企業應將實施的年度業績目標考核、部門責任制考核、綜合計劃管理、重點工作完成等納入部門績效考核體系，建立供電企業“四位一體化”的績效考核平臺，形成部門季度和年度績效考核目標，通過對月度重點工作、綜合計劃管理考核和管控，確保季度和年度績效考核目標的全面完成。最后，以綜合計劃管理為手段，全面強化預算管理，加強資金項目費用使用管理工作，以綜合計劃管理來跟蹤資金流向、資金運作和資金周轉率，從而提高綜合計劃管理水平。
4.加快信息系統資源共享，提升數據信息質量
實現綜合計劃管理系統與SG186系統信息平臺資源共享后，可改變相同數據在不同系統多次錄入數據口徑不一致的現象，提高了數據庫信息的準確性和項目數據的采集匯總工作的力度。同時信息系統共享后，一方面可以對數據進行集中管理，形成企業管理的中央數據庫，并可根據管理職能需要設置相關指標讀取權限，分權限進行共享；另一方面，可以在系統中提取各年度主要經營指標的完成數值，對數據進行全面統計和科學分析，為領導決策提供輔助支持。
五、結語
綜合計劃管理是適應國家電網公司實體化、市場化運作的需要，是進一步加強供電企業經營管理工作的重要手段，是確保供電企業完成年度經營目標的有效舉措，完善了供電企業內控制度，提高了供電企業經濟效益，促進了公司可持續發展。
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